בדיקת זכאות למס הכנסה שלילי נעשית באתר רשות המסים, לשכירים ולעצמאים. בוחרים את שנת המס, מזדהים ובודקים זכאות למענק עבודה לפי ההכנסה והמצב המשפחתי; לקבלת הכסף מגישים בקשה נפרדת.
איך עושים בדיקת זכאות למס הכנסה שלילי
מס הכנסה שלילי הוא הכינוי המקובל למענק עבודה, תוספת הכנסה לשכירים ולעצמאים שעומדים בתנאים. כדי לבדוק זכאות אישית, נכנסים לשירות בדיקת הזכאות של רשות המסים, ממלאים פרטים אישיים, עונים על שאלות הזיהוי ומאשרים את התצהיר. השירות מציג את הזכאות ואת סכום המענק לפי הנתונים הקיימים.
לפני הכניסה, ודאו עבור איזו שנת הכנסה אתם בודקים. המדריך הזה מתייחס למענק עבור שנת המס 2025, שאת הבקשה עבורו מגישים אחרי סיום אותה שנה. הכינו את נתוני ההכנסה והעבודה שלכם, ואם יש בן או בת זוג, גם את נתוניהם.
הבדיקה והבקשה לקבלת הכסף הן פעולות נפרדות. אחרי הבירור עוברים לשירות הגשת הבקשה, משלימים אותו ושומרים את מספר התביעה. הסבר נוסף על המענק עצמו מופיע במאמר על מענק עבודה עבור 2025.
| קבוצת זכאות | טווח ההכנסה לפי מדריך רשות המסים |
|---|---|
| בני 21 ומעלה עם ילד אחד או שניים | 2,450–7,289 שקלים |
| בני 21 ומעלה עם שלושה ילדים או יותר | 2,450–8,020 שקלים |
| בני 55 ומעלה, גם ללא ילדים | 2,450–7,289 שקלים |
| הורה יחיד מגיל 21 עם ילד אחד או שניים | 1,510–11,190 שקלים |
| הורה יחיד מגיל 21 עם שלושה ילדים או יותר | 1,510–13,660 שקלים |
| משמעות הטווחים | מבחן הכנסה ראשוני; הזכאות והסכום תלויים גם ביתר התנאים. סמוך לגבולות הטווח יש להשתמש בבדיקה הרשמית. |
מקור: רשות המסים: מדריך מענק עבודה לשנת המס 2025
שלב ראשון: בודקים את תנאי הגיל, המשפחה והנכסים
במסלול הכללי, הבדיקה רלוונטית לעובדים מגיל 21 שיש להם ילדים, ולעובדים מגיל 55 גם ללא ילדים. לצורך המענק עבור 2025, ילד הוא מי שעד סוף אותה שנה טרם מלאו לו 19. טווח ההכנסה המתאים משתנה לפי מספר הילדים והמצב המשפחתי, כפי שמפורט בטבלה.
נבדקות גם זכויות במקרקעין: מעבר לדירת מגורים יחידה, בעלות העולה על 50% בזכות בנכס נוסף עלולה לשלול זכאות. הבדיקה כוללת זכויות שלכם, של בן או בת הזוג ושל ילד התלוי בכם כלכלית, בישראל ובחו״ל. התנאים מפורטים במדריך רשות המסים לשנת 2025.
להורים לפעוטות ולעובדים שנקבע להם שכר מינימום מותאם יש כללים נוספים. לכן, מי שחורגים מטווח ההכנסה במסלול הכללי צריכים לבדוק גם את המסלול המתאים להם לפני שמסיקים שאין זכאות.
שלב שני: מכינים את ההכנסה הנכונה לבדיקה
אצל שכירים, נקודת המוצא היא הכנסת העבודה ברוטו. אצל עצמאים, נבחנת ההכנסה מעסק או ממשלח יד לאחר ההוצאות המותרות ובהתאם להגדרות המענק. מחזור המכירות הוא נתון אחר, ואין מזינים אותו כהכנסה של עצמאי.
לפי ההסבר על ההכנסות שנכללות בחישוב, ניכויים אישיים מסוימים, כגון הפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות, אינם מופחתים לצורך קביעת הכנסת העצמאי למענק. לכן כדאי להיעזר בנתוני הדוח השנתי ולהבחין בין הוצאות העסק לבין ניכויים אישיים.
הכנסות של בן או בת הזוג והכנסות נוספות מסוימות עשויות להפחית את המענק. כל אחד מבני הזוג עשוי להיות זכאי בנפרד, והבקשה לקבלת המענק היא אישית.
לעצמאים, הגשת הדוח השנתי במועד היא חלק מתנאי הזכאות. אם הדוח טרם הוגש או שניתנה לכם ארכה, בדקו את המועד שחל עליכם; הסבר על המסמכים וההגשה מופיע במדריך הדוח השנתי לעצמאים.
שלב שלישי: מחשבים ממוצע ומשתמשים בסימולטור
ההכנסה החודשית הממוצעת לצורך הבדיקה מחושבת מחלוקת ההכנסה השנתית הרלוונטית במספר חודשי העבודה או הפעילות העסקית לפי כללי המענק. כשעובדים רק בחלק מהשנה, מספר החודשים משפיע על התוצאה.
נניח שעצמאית בת 35, אם לשני ילדים, הייתה פעילה לאורך כל שנת 2025. נניח שהכנסתה השנתית לצורך המענק, לאחר ההתאמות הנדרשות, הייתה 60,000 שקלים. חלוקה ב־12 חודשי פעילות נותנת ממוצע של 5,000 שקלים לחודש, שנמצא בטווח ההכנסה הכללי של הקבוצה שלה.
הדוגמה מראה עמידה במבחן ההכנסה בלבד. כדי לברר את סכום המענק צריך להביא בחשבון גם את שאר הנתונים האישיים.
לחישוב משוער אפשר להשתמש בסימולטור מענק העבודה של רשות המסים: בוחרים את השנה הרצויה, ממלאים את הסעיפים ולוחצים על חישוב. הסימולטור מתאים לבחינת הנתונים לפני המעבר לבדיקה האישית; אם יש פער בין התוצאה לבין הוראות החוק, החוק קובע.
שלב רביעי: מבצעים בדיקה אישית ומגישים בקשה
- נכנסים לשירות בדיקת הזכאות הרשמי ומוודאים שנבחרה שנת המס המבוקשת.
- ממלאים פרטים אישיים, עונים על שאלות הזיהוי ומאשרים את התצהיר.
- קוראים את התוצאה ובודקים שהנתונים מתייחסים למצבכם באותה שנת מס.
- עוברים לשירות הגשת בקשה למענק עבודה ומשלימים את הבקשה האישית.
- שומרים את מספר טופס התביעה שהתקבל ובודקים שחשבון הבנק המעודכן ברשות המסים הוא החשבון שאליו אמור להגיע התשלום.
אם אתם רוצים לבחון כמה תרחישי הכנסה, התחילו בסימולטור והגיעו לבדיקה האישית עם הנתונים המסודרים.
המועד האחרון להגשת בקשה מקוונת לכל שנת מס מפורסם בדף שירות הגשת הבקשה. מועד העברת הכסף תלוי בטיפול בבקשה ובלוח התשלומים.
מה בודקים לפני שסוגרים את הבקשה
- בחרתם את שנת ההכנסה הנכונה, והנתונים המשפחתיים מתאימים לאותה שנה.
- הזנתם הכנסה לפי הגדרות המענק, ואת כל הנתונים שהתבקשו לגבי בן או בת הזוג.
- השלמתם את הגשת הבקשה וקיבלתם מספר תביעה.
- שמרתם את האישור ואת המסמכים שעליהם הסתמכתם.
אם התוצאה מפתיעה, התחילו בבדיקת מקור הפער: שנת מס שגויה, הכנסה שחושבה לפי מחזור העסק במקום לפי ההכנסה הרלוונטית, או פרטים חסרים. אצל עצמאים יש לבדוק גם שהדוח השנתי הוגש ונקלט, ואצל שכירים ייתכן שיידרשו נתונים חסרים מדיווח המעסיק.
אם מתקבלת דרישה להשלמת פרטים, השלימו אותה ושמרו את אישור המסירה. לבירור אישי אפשר לפנות לרשות המסים דרך הקישור לפנייה בנושא מענק עבודה המופיע בדף השירות הרשמי.
