ניתוק תושבות: השלכות המס ומה קורה בביטוח הלאומי
ניתוק תושבות הוא העברת מרכז החיים לחו״ל, שנבחנת בנפרד במס הכנסה ובביטוח הלאומי. הוא עשוי לשנות את המס על הכנסות מחו״ל ואת הזכאות לשירותי בריאות; יציאה מהארץ לבדה אינה מספיקה.
לקריאהמיסים לעצמאים
העמוד הזה מיועד לעצמאים בישראל: מי שפותח עסק, מי שכבר עובד ורוצה להבין מה לדווח ומתי, ומי שחושב לסגור את העסק. הוא עונה על שאלות כמו איך נרשמים במס הכנסה ובמע״מ, איך מחושב המס, ומה עושים עם מקדמות, דוח שנתי ושומה.
אפשר לקרוא לפי הסדר: קודם רישום ומע״מ, אחר כך חישוב המס והתשלומים השוטפים, ובהמשך דוחות, הטבות ונושאים מיוחדים. אפשר גם לקפוץ ישר למאמר שמתאים לשאלה שלכם. המידע כללי ואינו ייעוץ אישי, ושיעורים וסכומים משתנים משנה לשנה, ולכן כדאי לוודא מול רשות המסים או מול רואה חשבון.
סוף שנה לעצמאים: מה בודקים ומה מכינים לפני שהשנה מסתיימת
סוף שנה לעצמאים מתחיל בריכוז הכנסות והוצאות, אומדן מס ובדיקת הפקדות לפנסיה. לפני סיום 2026 מרכזים מסמכים לרואה החשבון, בוחנים מקדמות ומשלימים פעולות שצריכות להירשם בשנת המס הנוכחית.
לקריאה
סגירת תיק מעמ: מתי עושים את זה ואיך
סגירת תיק מעמ נעשית כשהפעילות העסקית נפסקת: פונים למשרד מע״מ האזורי בתוך 15 יום, ממלאים טופס 18 עם תאריך ההפסקה ורשימת הנכסים והמלאי שנותרו, ומשלמים חובות.
לקריאה
דיווח מע"מ עוסק פטור: ההצהרה השנתית, המועד ומה מדווחים
דיווח מע"מ עוסק פטור נעשה בהצהרה שנתית על מחזור העסקאות, בדרך כלל עד 31 בינואר בשנה הבאה. עוסק פטור אינו מגיש דוחות מע"מ תקופתיים, וההצהרה אינה מחליפה את הדיווח הנדרש למס הכנסה.
לקריאה
פתיחת תיק מס הכנסה: המסמכים ושלבי ההגשה לעצמאים
פתיחת תיק מס הכנסה נעשית במסלול המקוון לעוסק פטור או באמצעות טופס 5329 ליחיד. מכינים פרטי עסק ומסמכים, מגישים בקשה ועוקבים אחר האישור; לפי רשות המסים, יש להודיע על תחילת הפעילות עד יום פתיחת העסק.
לקריאה
סגירת תיק מס הכנסה: הטופס, ההגשה והבדיקות עד לסיום
סגירת תיק מס הכנסה לעצמאי נעשית בטופס 2550, שמוגש תוך 90 יום מהפסקת הפעילות. במקביל סוגרים בנפרד את התיק במע״מ (תוך 15 יום) ובביטוח הלאומי.
לקריאה
סעיף 46 לעצמאים: הזיכוי על תרומות והתקרות ב־2026
סעיף 46 מעניק לעצמאים כיחידים זיכוי ממס בשיעור 35% על תרומות למוסדות מאושרים. בשנת 2026 נדרש שסך התרומות יעלה על 207 ש״ח, וההטבה כפופה לתקרות ולמס שאתם חייבים בו.
לקריאה
מספר עוסק: מה המספר שלכם ואיך בודקים אותו
מספר עוסק הוא מספר הזיהוי של העסק במע״מ. אצל עצמאי שהוא יחיד זהו מספר תעודת הזהות, ואצל חברה זהו בדרך כלל מספר החברה. אפשר לאמת את הרישום בשירות רשות המסים.
לקריאה
קרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר: בדיקת הטבות המס ב־2026
קרן השתלמות לעצמאי שהוא גם שכיר מחייבת בדיקה של השכר שבגינו המעסיק הפקיד ושל ההכנסה החייבת מהעסק. הניכוי מההכנסה והפטור על רווחי הקרן מחושבים לפי תקרות שונות.
לקריאה
מס יסף 2026: מי משלם 3% ומתי מתווספים 2%
מס יסף ב־2026 הוא תוספת של 3% על הכנסה חייבת שנתית מעל 721,560 ש״ח. כשההכנסה החייבת ממקורות הוניים לבדה עוברת אותה תקרה, מתווספים 2% על החלק ההוני שמעליה.
לקריאה
פרטי עוסק מורשה: איך מאתרים ובודקים ספק ברשות המסים
פרטי עוסק מורשה אפשר לאתר ללא תשלום באתר רשות המסים לפי מספר העוסק. השירות מציג שם, כתובת ומידע על הרישום במע״מ; אישורי ניכוי מס במקור וניהול ספרים נבדקים בנפרד.
לקריאה
מענקים מהמדינה לעסקים ולעצמאים: המסלולים והשלבים לבדיקת זכאות
מענקים מהמדינה לעסקים ולעצמאים כוללים מענק עבודה, מענקי חדשנות והשקעה ומסלולי פיצוי ייעודיים. הזכאות תלויה בתנאי כל מסלול; מתחילים במנוע ההטבות הממשלתי ובודקים את התנאים ומועד ההגשה אצל הגוף המפעיל.
לקריאהשאלות נפוצות על מיסים לעצמאים
מתי צריך להודיע לרשות המסים שפתחתי עסק?
לפי רשות המסים, יש להודיע על תחילת הפעילות עד יום פתיחת העסק. עוסק פטור יכול להשתמש במסלול המקוון, ויחיד מגיש בקשה בטופס ייעודי. להרחבה בכתבה ←
האם עוסק פטור מגיש דוחות מע״מ כמו עוסק מורשה?
לא. עוסק פטור אינו מגיש דוחות מע״מ תקופתיים, אלא הצהרה שנתית על מחזור העסקאות. ההצהרה אינה מחליפה את הדיווח הנדרש למס הכנסה. להרחבה בכתבה ←
אם ההכנסה שלי ירדה, אפשר להפסיק לשלם מקדמות?
אפשר לבקש הקטנה בבקשה מנומקת עם מסמכים למשרד השומה, אבל הגשת הבקשה אינה פוטרת מתשלום המקדמות. הקטנה גבוהה מדי עלולה לגרור הפרשי הצמדה וריבית. להרחבה בכתבה ←
מה עושים כשסוגרים עסק?
סוגרים תיק במס הכנסה, ובנפרד גם במע״מ ובביטוח הלאומי. לכל גוף יש טופס ומועד משלו, ולכן כדאי לבדוק כל אחד מהם בנפרד. להרחבה בכתבה ←