בפנקסן עוזרים לעסקים קטנים ולעצמאים לסדר את הכספים: מיסים, הנהלת חשבונות, תמחור ותזרים, עם מקורות רשמיים.
ביטוח פנסיוני הוא חיסכון לקצבה חודשית אחרי הפרישה, בקרן פנסיה, בביטוח מנהלים או בקופת גמל לקצבה, ולרוב הוא כולל גם כיסוי לנכות ולשארים. הוא חובה לשכירים, ומאז 2017 גם לעצמאים, בשיעורים שקבע החוק.
לקריאה
ביטוח מנהלים הוא פוליסת ביטוח חיים עם רכיב חיסכון לפרישה. מספטמבר 2023 מצטרפים חדשים יכולים להפקיד אליו רק מעבר לתקרת ההפקדה לקרן פנסיה, ולכן הוא רלוונטי בעיקר לבעלי שכר גבוה ולמחזיקי פוליסות ישנות.
לקריאה
יועץ פנסיוני הוא בעל רישיון מרשות שוק ההון שממליץ על קרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מנהלים, ואין לו זיקה לגוף שמנהל אותם. סוכן ביטוח וסוכן שיווק פנסיוני, לעומתו, רשאים לשווק מוצרים שיש להם זיקה אליהם.
לקריאה
רוב השכירים בישראל פטורים מדוח שנתי, כי המעסיק מנכה מס במקור. דוח שנתי לשכירים נדרש כשיש שכר גבוה, הכנסות נוספות או נכסים בחו"ל. מי שלא חייב יכול להגיש טופס 135 ולבקש החזר מס עד 6 שנים אחורה.
לקריאה
ועדת ערר היא גוף מעין-שיפוטי שבודק החלטה של רשות אחרי שהשגה נדחתה: בארנונה, במס שבח ורכישה, במס רכוש ובפטור ממס לנכים. במס הכנסה ובמע"מ אין ועדת ערר, ומערערים ישר לבית המשפט המחוזי.
לקריאה
החזר מס על תרומות הוא זיכוי של 35% מסכום התרומה לפי סעיף 46 לפקודה. ב-2026 הוא ניתן ליחיד שתרם בשנה לפחות 207 ₪ למוסד עם אישור 46, עד תקרה, ורק עד גובה המס שהוא משלם בפועל.
לקריאה
הוצאות מוכרות הן הוצאות שהוצאו לייצור ההכנסה, והן מנוכות מההכנסה לפני חישוב המס. חלקן מוכרות במלואן וחלקן רק בחלקן. ב-2026 רכב מוכר ב-45%, כיבוד קל ב-80% ומתנות עד 240 ש"ח למקבל בשנה. הוצאות פרטיות לא מוכרות.
לקריאה
דיווח ניכויים למס הכנסה הוא דיווח תקופתי בטופס 102. בו המעסיק מדווח על השכר ששילם ועל המס שניכה, ומעביר את המס עד ה-16 בחודש שאחרי התקופה (לפי לוח 2026). לפני הדיווח הראשון צריך לפתוח תיק ניכויים.
לקריאה
תשלום חוב מע"מ נעשה בשירות המקוון של רשות המסים, בכרטיס אשראי או בהעברה בנקאית. על איחור נוספים הפרשי הצמדה וריבית וקנס פיגורים של 0.25% לשבוע. את היתרה אפשר לפרוס דרך המייצג או בהסדר מול משרד מע"מ האזורי.
לקריאה
את המע"מ משלמים יחד עם הגשת הדוח התקופתי באתר רשות המסים, בכרטיס אשראי (עד 50,000 ₪ בחודש לתיק) או בחיוב חשבון בנק. המועד בחוק הוא ה-15 בחודש שאחרי התקופה, ובדיווח מקוון ה-19. באיחור מתווספים קנסות, הצמדה וריבית.
לקריאה
דמי ביטוח לאומי ב-2026 (כולל ביטוח בריאות): שכיר משלם 4.27% על השכר עד 7,703 ש"ח ו-12.17% על החלק שמעל, עד תקרה של 51,910 ש"ח, והמעסיק מוסיף 4.51% ו-7.6%. עצמאי משלם 7.7% ו-18% באותן מדרגות.
לקריאה
ביטוח לאומי משלם דמי לידה לשכירות ולעצמאיות שהפסיקו לעבוד: 15 שבועות למי שצברה 10 חודשי ביטוח מתוך 14, או 8 שבועות למי שצברה 6. ב-2026 הסכום נגזר מהשכר, עד 1,752.33 ש"ח ליום.
לקריאה